{"id":53601,"date":"2022-08-01T14:28:28","date_gmt":"2022-08-01T12:28:28","guid":{"rendered":"https:\/\/www.ehorses.de\/magazin\/?p=53601"},"modified":"2025-02-12T14:53:25","modified_gmt":"2025-02-12T13:53:25","slug":"pferde-steuerlich-absetzen","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.ehorses.de\/magazin\/pferde-steuerlich-absetzen\/","title":{"rendered":"Pferde und Steuer – Welche Kosten k\u00f6nnen unter welchen Bedingungen abgesetzt werden?"},"content":{"rendered":"\t\t
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Hohe Tierarztkosten oder monatliche Futterkosten k\u00f6nnen finanziell belastend sein. Doch sind diese Ausgaben steuerlich relevant? Kann man das Pferd steuerlich absetzen? Was in der Einkommenssteuererkl\u00e4rung diesbez\u00fcglich vermerkt werden sollte und was nicht, sollte jeder Pferdehalter wissen.\u00a0<\/strong><\/p>

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Das Pferd steuerlich absetzen \u2013 welche Kosten sind unter welchen Bedingungen absetzbar?<\/h2>

Damit Kosten, die das Pferd betreffen, steuerlich absetzbar sind, m\u00fcssen Bedingungen gelten. Werden anfallende Kosten als haushaltsnahe Dienstleistung <\/strong>aufgefasst, k\u00f6nnen sie steuerlich abgesetzt werden. Allerdings ist diese Haushaltsn\u00e4he in den meisten F\u00e4llen problematisch und nicht immer gegeben. Pferde, die in einem externen Stall<\/strong> stehen, k\u00f6nnen nicht steuerlich abgesetzt werden, egal ob es sich um Tierarzt- oder Hufschmiedkosten handelt.<\/p>

Bei Hunden und Katzen k\u00f6nnen haushaltsnahe Dienstleistungen steuerlich abgesetzt werden. Dazu z\u00e4hlen beispielsweise der Hundefriseur, sofern er im eigenen Heim t\u00e4tig ist. Bei Pferden sind diese haushaltsnahen Bedingungen gr\u00f6\u00dftenteils nicht gegeben, weshalb nur in Ausnahmef\u00e4llen eine steuerliche Absetzbarkeit gegeben ist. Tierarzt- und Hufschmiedkosten, die extern anfallen, k\u00f6nnen demnach nicht abgesetzt werden.<\/p>

Es gibt jedoch Grauzonen, die individuell behandelt werden m\u00fcssen. Dies gilt beispielsweise, wenn der Tierarzt sein Tier selbst behandeln<\/strong> w\u00fcrde bzw. das Tier seiner Frau, und sich die Tierarztpraxis im Wohnhaus befindet. Doch solche F\u00e4lle sind Ausnahmen. Grunds\u00e4tzlich k\u00f6nnen Kosten rund um das Pferd nicht steuerlich<\/strong> abgesetzt werden, sofern das Pferd nicht auf dem eigenen Wohngrundst\u00fcck <\/strong>steht. Wichtig zu wissen ist jedoch, dass die Tierhaftpflichtversicherung <\/strong>absetzbar ist. Die Haftpflichtversicherung f\u00fcr das Pferd wirkt steuermindernd, wenn sie in der Einkommenssteuererkl\u00e4rung vermerkt wird. Die Versicherung f\u00e4llt in die Kategorie \u201eSonstige Vorsorgeaufwendungen\u201c.\u00a0<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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\n\t\t\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\tWelche Kosten f\u00fcr Haustiere sind steuerlich absetzbar?\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t<\/p>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t

\n\t\t\t\t\t\tAllgemein sind haushaltsnahe Dienstleistungen steuerlich absetzbar. Dazu z\u00e4hlen zum Beispiel ein Tierfriseur, der seine Arbeit im Haus des Besitzers verrichtet oder tier\u00e4rztliche Leistungen, die im Haus des Tierbesitzers erfolgen.\t\t\t\t\t<\/p>\n\t\t\t\t\n\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Manche anfallenden Kosten f\u00fcr das Pferd sind nicht absetzbar. Beispielsweise solche, die die Versorgung betreffen. Diese Kosten geh\u00f6ren zur “privaten Lebensf\u00fchrung” und sind nicht absetzbar.<\/p><\/div>

Pferd steuerlich absetzen \u2013 diese Kosten sind nicht absetzbar<\/h2>

Manche anfallenden Kosten f\u00fcr das Pferd sind nicht absetzbar. Dazu z\u00e4hlen beispielsweise jegliche Ausgaben, die die Versorgung des Tieres <\/strong>betreffen, wie Futter, Sattelzeug, Pflegeartikel oder Reitbekleidung. Auch etwaiges Spielzeug ist nicht absetzbar. Diese Kosten z\u00e4hlt man zur sogenannten \u201eprivaten Lebensf\u00fchrung\u201c, weshalb sie steuerlich nicht relevant sind. Auch Tierarztkosten <\/strong>k\u00f6nnen nicht abgesetzt werden. Bei kleineren Tieren, die im gleichen Haushalt leben, ist das Absetzen von Kosten leichter m\u00f6glich, da eine Haushaltsn\u00e4he besteht. Doch im Fall der Pferdehaltung<\/a> sind in den meisten F\u00e4llen keine haushaltsnahen Dienstleistungen <\/strong>gegeben, was die Kosten nicht absetzbar macht.\u00a0<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t

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\n\t\t\t\t\t\t\t\t\tDu bist noch auf der Suche nach Deinem Traumpferd?<\/strong>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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\n\t\t\t\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\tAlle Pferde anzeigen\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t<\/a>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t
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\n\t\t\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\tSind Tierarztkosten au\u00dfergew\u00f6hnliche Belastungen?\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t<\/p>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t

\n\t\t\t\t\t\tTierarztkosten z\u00e4hlen nicht zu au\u00dfergew\u00f6hnlichen Belastungen, da die Tierhaltung zur privaten Lebensf\u00fchrung gerechnet wird und als Hobby zu sehen ist.\t\t\t\t\t<\/p>\n\t\t\t\t\n\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Verkauf von Pferden: steuerfrei oder steuerpflichtig?<\/h2>

Beim Pferdekauf<\/a> und -verkauf kommt es sehr darauf an, ob der Verkauf auf Hobbygrundlage erfolgt oder ob es sich um eine auf Gewinn ausgerichtete T\u00e4tigkeit handelt. Verkauft man als Privatperson <\/strong>ein Pferd, ist dies prinzipiell steuerfrei<\/strong>. Erfolgt regelm\u00e4\u00dfig ein Kauf und Verkauf im Rahmen einer Gewinnerzielung<\/strong>, handelt es sich um eine unternehmerische T\u00e4tigkeit. In diesem Fall werden die Gewinne steuerlich relevant<\/strong>. F\u00fcr unternehmerische T\u00e4tigkeiten, wozu auch ein regelm\u00e4\u00dfiger Pferdeankauf und -verkauf z\u00e4hlt, ist ein Gewerbeschein und eine Anmeldung des Gewerbes erforderlich. Gegebene Ums\u00e4tze sind in diesem Fall ab einer gewissen Grenze umsatzsteuerpflichtig. Ist kein Gewerbe angemeldet, darf auch keine Umsatzsteuer berechnet werden.\u00a0<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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\n\t\t\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\tKann ich die Pferdehaftpflicht von der Steuer absetzen?\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t<\/p>\n\t\t\t\t\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t

\n\t\t\t\t\t\tJa, die Pferdehaftpflichtversicherung kann steuerlich geltend gemacht werden. Sie wirkt im Rahmen der Einkommenssteuererkl\u00e4rung steuermindernd.\t\t\t\t\t<\/p>\n\t\t\t\t\n\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Absetzbarkeit von Pferdehaltungskosten f\u00fcr Selbstst\u00e4ndige und Unternehmen<\/h2>

Die steuerliche Absetzbarkeit von Pferdehaltungskosten<\/strong> ist vor allem f\u00fcr Selbstst\u00e4ndige und Unternehmen relevant, die Pferde im Rahmen ihrer beruflichen oder unternehmerischen T\u00e4tigkeit nutzen. Dazu z\u00e4hlen zum Beispiel Reitschulen, Zuchtbetriebe oder landwirtschaftliche Unternehmen<\/strong>, die Pferde als Wirtschaftsgut einsetzen. Diese Kosten k\u00f6nnen in der Regel als Betriebsausgaben geltend gemacht werden, sofern ein direkter Zusammenhang mit der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit nachgewiesen werden kann.<\/p>

Zu den absetzbaren Ausgaben z\u00e4hlen unter anderem Futterkosten, Stallmiete, tier\u00e4rztliche Aufwendungen, Anschaffungskosten sowie Versicherungen. Wichtig ist jedoch, umfangreiche Nachweise<\/strong> wie Rechnungen, Vertr\u00e4ge und ein ordnungsgem\u00e4\u00df gef\u00fchrtes Kassenbuch<\/strong> bereitzuhalten. Pferde, die rein privat genutzt werden, k\u00f6nnen hingegen steuerlich nicht ber\u00fccksichtigt werden.<\/p>

Pferde als Therapie- und Heilmittel \u2013 Steuerliche Vorteile f\u00fcr Privatpersonen<\/h2>

Privatpersonen k\u00f6nnen unter bestimmten Umst\u00e4nden die Haltung eines Pferdes steuerlich als au\u00dfergew\u00f6hnliche Belastung geltend machen, wenn es medizinisch notwendig ist, etwa f\u00fcr therapeutische Zwecke<\/strong>. Vor allem in F\u00e4llen, in denen ein Pferd begleitend zur Heilung oder Linderung chronischer Krankheiten<\/a> eingesetzt wird \u2013 beispielsweise bei der Hippotherapie f\u00fcr Menschen mit k\u00f6rperlichen oder neurologischen Einschr\u00e4nkungen \u2013 kann eine steuerliche Anerkennung m\u00f6glich sein.<\/p>

Die Voraussetzung hierf\u00fcr ist ein \u00e4rztliches Attest<\/strong>, das die medizinische Notwendigkeit best\u00e4tigt, sowie der Nachweis, dass keine alternative, kosteng\u00fcnstigere Behandlungsmethode verf\u00fcgbar ist. Zus\u00e4tzlich m\u00fcssen alle Kostenbelege, wie Rechnungen f\u00fcr Stallmiete, Futter oder tier\u00e4rztliche Versorgung, eindeutig dokumentiert<\/strong> werden.<\/p>

Steuerliche Besonderheiten beim Import und Kauf von Pferden<\/h2>

Beim Import<\/strong> und Kauf von Pferden aus dem Ausland k\u00f6nnen steuerliche Besonderheiten auftreten, insbesondere in Hinblick auf die Einfuhrumsatzsteuer<\/strong>. Diese wird f\u00e4llig, wenn ein Pferd aus einem Nicht-EU-Land importiert wird. Sie orientiert sich am Wert des Pferdes sowie den Transport- und Versicherungskosten.<\/p>

Innerhalb der EU entf\u00e4llt die Einfuhrumsatzsteuer, es sei denn, das Pferd wird f\u00fcr gewerbliche Zwecke importiert. In diesem Fall kann unter Umst\u00e4nden eine inner gemeinschaftliche Erwerbssteuer anfallen. K\u00e4ufer sollten sich vorab \u00fcber die geltenden Bestimmungen informieren<\/strong> und die entsprechenden Unterlagen f\u00fcr das Finanzamt bereithalten.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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